Zusammen mit dem Arbeitgeber für die Rente vorsorgen

Wie funktioniert die betriebliche Altersvorsorge?

Der Arbeitnehmer kann einen bestimmten Anteil seines Bruttolohns und der Sonderzahlungen, zum Beispiel des Weihnachtsgeldes, direkt vom Lohn in die Altersvorsorge stecken (2017 waren es bis zu 254 Euro monatlich, wobei inklusive Freibetrag bis zu 4.848 Euro im Jahr steuerfrei bleiben). Das geschieht meist über eine Direktversicherung. Über die Form der Anlage entscheidet jedoch der Arbeitgeber. Das ist auch für die Arbeitnehmer von Vorteil, denn sie profitieren über den Abschluss mehrerer Versicherungen durch hohe Rabatte.

Da der Versicherungsbeitrag vom Bruttolohn abgezogen wird, sinkt das zu versteuernde Gehalt. Die Renten-Investition wirkt damit steuersenkend. Auch der Betrag für die Kranken- und Pflegekasse sowie die Rentenversicherung sinkt. Letzteres sorgt immer wieder für Kritik, da mit dem Aufbau der betrieblichen Rente die Höhe der gesetzlichen Rente gedrückt wird.

Für den Arbeitgeber ergibt sich aus der betrieblichen Altersversorgung nicht nur eine engere Bindung der Mitarbeiter an sein Unternehmen, er spart in den meisten Fällen auch bei den Lohnnebenkosten. Viele Unternehmer nutzen diese Gelder, um die Einzahlung für den Mitarbeiter freiwillig aufzustocken. Üblich sind Zuzahlungen von rund 20 Prozent des Einzahlbetrages, aber auch deutlich mehr. (Ab 2022 soll laut Betriebsrentenstärkungsgesetz eine Zuzahlung von 15 Prozent gesetzlich vorgeschrieben werden.) Hier profitiert der Arbeitnehmer in finanzieller Hinsicht also doppelt, womit sich die betriebliche Altersvorsoge also nicht nur im Hinblick auf die Steuer lohnt.

Die Versicherung wird im Rentenalter meist monatlich ausgeschüttet, kann jedoch auch als Einmalbetrag gezahlt werden. Der auszuzahlende Betrag ist allerdings zu versteuern. Auch Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sind dann zu entrichten, aufgrund der niedrigeren Rente im Vergleich zum Lohn allerdings in geringerer Höhe.